bsb büro service bautzer: Sigrid Bautzer
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Liquiditätsplanung
| Im Gegensatz zu
Umsatz-, Kosten- und Gewinnplanung enthält die
Liquiditäts- planung Bruttowerte, also Zahlen incl. Mehrwertsteuer. Berücksichtigen Sie bei diesem Plan Ihre tatsächliche Zahlungsweise an Ihre Lieferanten und die tatsächlichen Zahlungsgewohnheiten Ihrer Kunden. Der Liquiditätsplan wird als Monatsplanung und in Tabellenform erstellt: |
1. Zahlungseingänge aus ... - Verkäufen - Forderungen - sonstige Eingänge 2. Barbestand aus Vormonat 3. freie Kreditlinie 4. = Summe der Liquiditätszugänge 5. Zahlungsabgänge für ... - Lohn und Gehalt - Sozialversicherung für die Mitarbeiter - Sonst. Leistungen an Mitarbeiter - Lieferanten - Barzahlungen an Lieferanten - Raumkosten - Energiekosten - Verwaltungskosten - Vertriebskosten - Instandhaltung durch Fremdfirmen - Zins - Tilgung - Steuern: (Einkommens-/Umsatzsteuer etc.) - Privatentnahme - Liquiditätsfehlbetrag aus Vormonat 6. Summe der Liquiditätsabgänge 7. Unterdeckung/Überdeckung |
Januar |
Februar |
März |
usw. |
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Mit diesem Liquiditätsplan
erkennen Sie Liquiditätslücken frühzeitig und Sie kön- Der Liquiditätsplan ist die Grundlage für die Verhandlungen mit Ihrer Bank über einen Kontokorrentkredit ! Je kritischer die Unternehmenssituation ist, desto kürzer sollten die Planungs- zeiträume sein - also Wochenplanung anstelle einer Monatsplanung ! Planen Sie bei der Liquidität immer einen Spielraum für Unvorhergesehenes ein ! Zeitweise Liquiditätsüberschüsse sollten Sie nicht für höhere Entnahmen nutzen, sondern als Liquiditätsreserve stehen lassen. |